Utilisez notre calculateur CELIAPP gratuit pour estimer la croissance de votre épargne en vue de l’achat d’une première propriété. Le CELIAPP combine les avantages du REER (déduction fiscale à la cotisation) et du CELI (retraits libres d’impôt) — c’est l’outil d’épargne le plus puissant pour les premiers acheteurs au Canada.
Vous planifiez votre achat ? Consultez aussi notre calculateur hypothèque et notre comparateur Acheter vs Louer.
- Cotisation maximale : 8 000 $/an, plafond cumulatif de 40 000 $
- Droits inutilisés reportables à l’année suivante (max 8 000 $ de report)
- Combiné au RAP : jusqu’à 100 000 $/personne libres d’impôt pour votre mise de fonds
- Réservé aux premiers acheteurs n’ayant pas été propriétaires dans les 4 dernières années
Calculateur CELIAPP — estimez votre épargne
⚠️ Calculs à titre indicatif. Le remboursement d’impôt est basé sur le taux marginal combiné estimé pour le Québec. Consultez un planificateur financier agréé pour une analyse personnalisée.
CELIAPP vs REER vs CELI : comparaison rapide
| Caractéristique | CELIAPP | REER | CELI |
|---|---|---|---|
| Déduction fiscale | Oui | Oui | Non |
| Retraits libres d’impôt | Oui (1er achat) | Non | Oui |
| Remboursement requis | Non | Oui (RAP) | Non |
| Plafond annuel 2026 | 8 000 $ | 33 810 $ | 7 000 $ |
| Plafond cumulatif | 40 000 $ | Selon revenus | 109 000 $ |
| Usage | 1er achat seulement | Retraite / RAP | Tous projets |
Combiner CELIAPP et RAP : maximisez votre mise de fonds
En 2026, un premier acheteur peut combiner le CELIAPP et le RAP pour accéder à des sommes importantes sans payer d’impôt :
| Source | Maximum disponible | Remboursement |
|---|---|---|
| CELIAPP | 40 000 $/personne | Aucun |
| RAP (REER) | 60 000 $/personne | Sur 15 ans |
| Total — 1 personne | 100 000 $ | — |
| Total — couple | 200 000 $ | — |
Interface simple, aucuns frais de commission, FNB tout-en-un disponibles. Idéal pour les premiers acheteurs.
Achats de FNB gratuits, large sélection de placements, idéal si vous souhaitez plus de contrôle.
Règles importantes du CELIAPP
- Être résident canadien âgé de 18 à 71 ans
- Ne pas avoir été propriétaire de sa résidence principale au cours des 4 dernières années civiles
- Cotisation maximale : 8 000 $/an avec un plafond cumulatif de 40 000 $
- Les droits non utilisés sont reportables à l’année suivante (maximum 8 000 $ de report)
- Le compte doit être fermé au plus tard 15 ans après l’ouverture ou à 71 ans
- Si aucun achat : le solde peut être transféré au REER sans impôt et sans affecter les droits REER
Questions fréquentes sur le CELIAPP
Qui peut ouvrir un CELIAPP ?
Tout résident canadien de 18 à 71 ans qui n’a pas été propriétaire de sa résidence principale au cours des 4 dernières années civiles. Si vous avez possédé une maison il y a plus de 4 ans, vous pouvez quand même être admissible.
Quelle est la différence entre le CELIAPP et le RAP ?
Le RAP permet de retirer jusqu’à 60 000 $ de votre REER sans impôt, mais vous devez rembourser ce montant sur 15 ans. Le CELIAPP n’exige aucun remboursement — les retraits admissibles sont entièrement libres d’impôt et définitifs.
Peut-on utiliser le CELIAPP et le RAP en même temps ?
Oui ! Vous pouvez combiner le CELIAPP (40 000 $) et le RAP (60 000 $) pour un total de 100 000 $ libres d’impôt par personne. Pour un couple, cela représente jusqu’à 200 000 $.
Que se passe-t-il si je n’achète jamais de maison ?
Vous pouvez transférer le solde dans votre REER ou FERR sans impôt et sans affecter vos droits REER. La déduction fiscale à la cotisation reste acquise — vous ne perdez rien.
Peut-on cotiser au CELIAPP et au REER la même année ?
Oui, les cotisations CELIAPP et REER sont indépendantes. Vous pouvez maximiser les deux la même année. Les cotisations CELIAPP ne créent toutefois pas de droits REER supplémentaires.
Où ouvrir un CELIAPP au Québec ?
Wealthsimple et Questrade offrent le CELIAPP avec des FNB sans frais de commission. Les grandes banques (Desjardins, RBC, TD) l’offrent également. Pour les débutants, Wealthsimple est recommandé pour sa simplicité.
📚 Sources et références
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