Le REEE (Régime enregistré d’épargne-études) est l’un des outils d’épargne les plus avantageux au Canada — et pourtant, des milliers de familles québécoises laissent des milliers de dollars en subventions gouvernementales sur la table chaque année. Pour un enfant né aujourd’hui, le gouvernement peut contribuer jusqu’à 10 800 $ gratuitement dans son REEE. Voici tout ce qu’il faut savoir pour en profiter pleinement.
- Ouvrez un REEE dès la naissance — cotisez 2 500 $/an pour maximiser les subventions
- SCEE fédérale : 500 $/an (20 % de 2 500 $), max 7 200 $ à vie
- IQEE québécois : 250 $/an (10 % de 2 500 $), max 3 600 $ à vie
- Total subventions Québec : jusqu’à 10 800 $ par enfant
- Les droits se cumulent — vous pouvez rattraper une année à la fois
Les subventions gouvernementales : de l’argent gratuit pour les études
Le REEE n’est pas qu’un compte d’épargne ordinaire. Sa vraie force, c’est qu’il permet de recevoir des subventions gouvernementales qui s’ajoutent directement à vos cotisations. En tant que famille québécoise, vous avez accès à trois sources de subventions : deux fédérales et une provinciale.
1. La SCEE — Subvention canadienne pour l’épargne-études
La SCEE est la subvention principale. Le gouvernement fédéral verse 20 % de vos cotisations annuelles, jusqu’à concurrence de 2 500 $ cotisés. Ça représente un maximum de 500 $ par année par enfant, jusqu’à un maximum cumulatif de 7 200 $ à vie.
Exemple concret : vous cotisez 2 500 $ cette année → le gouvernement ajoute 500 $ automatiquement. Vous cotisez 1 000 $ → il ajoute 200 $. Plus vous cotisez près de 2 500 $, plus vous maximisez la subvention.
Bonne nouvelle si vous avez manqué des années : les droits à la SCEE s’accumulent. Vous pouvez rattraper une année à la fois en cotisant jusqu’à 5 000 $ pour obtenir 1 000 $ de subvention.
2. La SCEE supplémentaire (selon le revenu)
Les familles à revenu modeste reçoivent un supplément sur les premiers 500 $ cotisés chaque année :
- Revenu familial ≤ 58 523 $ (2026) : 20 % supplémentaire sur les premiers 500 $ → jusqu’à 100 $ de plus par an
- Revenu entre 58 523 $ et 117 045 $ : 10 % supplémentaire sur les premiers 500 $ → jusqu’à 50 $ de plus par an
3. L’IQEE — l’avantage exclusif des familles québécoises
L’IQEE (Incitatif québécois à l’épargne-études) est une subvention exclusive aux résidents du Québec. C’est un crédit d’impôt remboursable que Revenu Québec verse directement dans votre REEE — votre institution en fait la demande pour vous, et le versement arrive généralement en mai de l’année suivante.
Le Québec ajoute 10 % supplémentaires sur vos cotisations annuelles, jusqu’à un maximum de 250 $ par année (atteint en cotisant 2 500 $). Le maximum à vie est de 3 600 $ par enfant.
Les familles à plus faible revenu ont droit à une majoration de l’IQEE :
- Revenu familial net ≤ 46 295 $ : 10 % de plus sur les premiers 500 $ → jusqu’à 50 $ supplémentaires/an
- Revenu entre 46 296 $ et 92 580 $ : 5 % de plus sur les premiers 500 $ → jusqu’à 25 $ supplémentaires/an
4. Le BEC — Bon d’études canadien (familles à faible revenu)
Le BEC est destiné aux familles à faible revenu (revenu net ≤ 57 375 $ pour 1 à 3 enfants). Le gouvernement verse 500 $ la première année et 100 $ par année jusqu’à 15 ans, pour un maximum de 2 000 $ à vie. Aucune cotisation n’est requise.
Tableau récapitulatif des subventions REEE (famille québécoise)
| Subvention | Taux | Maximum annuel | Maximum à vie | Condition |
|---|---|---|---|---|
| SCEE de base | 20 % | 500 $ | 7 200 $ | Cotiser ≥ 2 500 $/an |
| SCEE supplémentaire | 10–20 % | 50–100 $ | Inclus dans 7 200 $ | Revenu ≤ 117 045 $ |
| IQEE de base (Québec) | 10 % | 250 $ | 3 600 $ | Résider au Québec |
| IQEE majoré (Québec) | 5–10 % | 25–50 $ | Inclus dans 3 600 $ | Revenu ≤ 92 580 $ |
| BEC | — | 100–500 $ | 2 000 $ | Faible revenu, sans cotisation |
| Total maximum (QC) | — | 750 $ | 10 800 $ | — |
Les trois types de REEE
REEE individuel
Un REEE pour un seul bénéficiaire. Le plus flexible — si l’enfant ne fait pas d’études, vous pouvez changer le bénéficiaire. Idéal pour un enfant unique.
REEE familial
Un seul REEE pour plusieurs enfants de la même famille. Si un enfant utilise moins que prévu, les autres peuvent bénéficier du solde. Recommandé pour les familles avec 2 enfants ou plus.
Comment ouvrir un REEE en 2026
- Choisissez votre institution — Wealthsimple ou Questrade pour les frais les plus bas, ou votre banque traditionnelle pour la simplicité
- Préparez les documents — votre NAS, le NAS de l’enfant (demandez-le dès la naissance via Service Canada), et l’acte de naissance
- Choisissez REEE individuel ou familial selon votre situation
- Remplissez la demande de SCEE — votre institution s’en charge automatiquement
- L’IQEE est automatique — votre institution fait la demande à Revenu Québec pour vous, une fois par an
Ouverture gratuite, REEE individuel et familial disponibles, FNB sans frais de commission, interface en français.
Quoi investir dans son REEE
Un REEE est un conteneur fiscal dans lequel vous pouvez investir en FNB, en fonds communs ou en CPG. Pour maximiser la croissance, les FNB tout-en-un sont la meilleure option selon l’âge de l’enfant :
- 0 à 10 ans : XEQT ou VEQT (100 % actions) — horizon long, risque acceptable
- 10 à 14 ans : XGRO ou VGRO (80 % actions / 20 % obligations)
- 14 à 17 ans : XBAL ou VBAL (60/40) — sécuriser avant les études
La règle : plus l’enfant approche des études, plus on sécurise le portefeuille. Consultez notre classement des meilleurs FNB canadiens 2026 pour choisir les bons FNB.
Combien cotiser et quand
La stratégie optimale est de cotiser 2 500 $ par année dès la naissance pour maximiser la SCEE (500 $) et l’IQEE (250 $) chaque année. Sur 18 ans, ça représente 45 000 $ de cotisations personnelles auxquelles s’ajoutent jusqu’à 10 800 $ en subventions — soit plus de 55 800 $ avant même le rendement des placements.
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✅ Ce qu’il faut retenir
Le REEE est l’un des rares outils financiers où le gouvernement vous donne de l’argent gratuit — jusqu’à 10 800 $ au Québec. Plus vous ouvrez tôt, plus vous maximisez les subventions et le rendement composé. Même 50 $ par mois dans un REEE dès la naissance vaut mieux qu’attendre d’avoir plus d’argent plus tard.
Questions fréquentes sur le REEE
Que se passe-t-il si mon enfant ne fait pas d’études postsecondaires ?
Les subventions (SCEE, IQEE, BEC) doivent être remboursées au gouvernement. Vos cotisations personnelles vous sont retournées sans impôt. Les revenus de placement sont imposables dans vos mains, mais vous pouvez les transférer dans votre REER (jusqu’à 50 000 $ si vous avez des droits disponibles). Dans un REEE familial, si un enfant ne fait pas d’études, les autres frères et sœurs peuvent utiliser le solde.
Jusqu’à quel âge peut-on cotiser au REEE ?
Les cotisations sont admissibles jusqu’au 31 décembre de l’année où l’enfant atteint 17 ans. Attention : pour recevoir la SCEE et l’IQEE à 16 et 17 ans, le REEE doit avoir été ouvert depuis au moins 4 ans, ou des cotisations d’au moins 2 000 $ doivent avoir été versées avant les 16 ans de l’enfant.
Comment fonctionne le retrait du REEE (PAE) ?
Quand votre enfant commence ses études postsecondaires, il peut demander des Paiements d’aide aux études (PAE). Ces montants (subventions + revenus de placement) sont imposés dans les mains de l’étudiant — qui a généralement un faible revenu, donc peu ou pas d’impôt. Vos cotisations personnelles peuvent être retirées en tout temps sans impôt.
REEE individuel ou familial : lequel choisir ?
Si vous avez ou prévoyez avoir plusieurs enfants, le REEE familial est plus flexible — les fonds peuvent être partagés entre les enfants. Si vous n’avez qu’un seul enfant, le REEE individuel convient parfaitement. Les deux types donnent accès aux mêmes subventions.
Peut-on combiner le REEE et le CELIAPP ?
Oui — le REEE est pour les études des enfants, le CELIAPP est pour l’achat d’une première propriété. Un parent peut cotiser aux deux en parallèle selon ses objectifs.
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