Ce calculateur FERR gratuit d’Argentsage estime votre retrait minimum obligatoire pour l’année en cours, selon votre âge et le solde de votre fonds enregistré de revenu de retraite. Il projette aussi l’évolution de votre solde année après année, selon le rendement que vous choisissez.
Vous planifiez l’ordre de vos retraits à la retraite ? Consultez notre article sur les stratégies de décaissement à la retraite. Vous n’avez pas encore converti votre REER ? Notre calculateur REER peut vous aider à planifier la suite.
- Le REER doit être converti en FERR (ou en rente, ou retiré en un seul montant) au plus tard le 31 décembre de l’année de vos 71 ans
- Aucun retrait minimum n’est exigé l’année d’ouverture du FERR, seulement à partir de l’année suivante
- Le retrait minimum est un pourcentage du solde au 1er janvier, qui augmente chaque année avec l’âge
- Il n’y a aucun montant maximum de retrait, contrairement à un fonds de revenu viager (FRV)
- Le retrait minimum n’est pas soumis à une retenue d’impôt à la source, mais reste pleinement imposable au moment de la déclaration de revenus
- Vous pouvez utiliser l’âge de votre conjoint, s’il est plus jeune, pour réduire le pourcentage de retrait minimum
Calculez votre retrait minimum FERR
| Année | Âge | Facteur | Retrait minimum | Solde en fin d’année |
|---|
Ce calculateur FERR utilise les facteurs prescrits officiels de l’Agence du revenu du Canada, en vigueur depuis 2015 (voir Sources et références). La projection suppose un rendement constant et le retrait du minimum exact chaque année, ce qui est rarement le cas en pratique. Elle sert à illustrer la mécanique du décaissement, pas à prédire votre solde réel.
Le facteur de retrait minimum par âge
Avant 71 ans, le facteur se calcule avec la formule 1 ÷ (90 − âge). À partir de 71 ans, l’Agence du revenu du Canada utilise une table de facteurs prescrits, inchangée depuis la réduction de 2015. Voici quelques repères :
| Âge au 1er janvier | Facteur de retrait minimum |
|---|---|
| 65 ans | 4,00 % |
| 71 ans | 5,28 % |
| 75 ans | 5,82 % |
| 80 ans | 6,82 % |
| 85 ans | 8,51 % |
| 90 ans | 11,92 % |
| 95 ans et plus | 20,00 % |
Le calculateur ci-dessus applique la table complète, âge par âge, pas seulement ces repères.
Du REER au FERR : la conversion obligatoire
Vous pouvez convertir votre REER en FERR à tout âge, mais vous devez le faire au plus tard le 31 décembre de l’année de vos 71 ans. Une fois le FERR ouvert, aucun retrait minimum n’est exigé l’année même de l’ouverture, seulement à compter de l’année suivante. Contrairement au REER, vous ne pouvez plus cotiser à un FERR, seulement en retirer de l’argent.
La fiscalité du retrait FERR
Chaque retrait du FERR, minimum ou non, est entièrement ajouté à votre revenu imposable de l’année, aux fins fédérale et québécoise. Le retrait du montant minimum exact n’est soumis à aucune retenue d’impôt à la source, mais l’impôt reste dû au moment de la déclaration de revenus. Seule la portion qui dépasse le minimum est soumise à une retenue d’impôt à la source, calculée selon le montant de l’excédent.
Pour aller plus loin
Questions fréquentes sur ce calculateur FERR
Comment utiliser ce calculateur FERR ?
Entrez le solde de votre FERR au 1er janvier et votre âge, puis ajustez le rendement estimé pour voir la projection. Ce calculateur FERR applique automatiquement le facteur prescrit officiel selon votre âge et affiche le retrait minimum exact, en temps réel.
Qu’est-ce qu’un FERR ?
Un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) est le véhicule dans lequel la plupart des détenteurs de REER transfèrent leur épargne pour commencer à en tirer un revenu à la retraite. Il remplace le REER, qui ne permet plus de cotiser au-delà de l’année des 71 ans.
Quand dois-je convertir mon REER en FERR ?
Au plus tard le 31 décembre de l’année où vous atteignez 71 ans. Vous pouvez convertir plus tôt si vous avez besoin de revenu avant cet âge, mais rien ne vous y oblige avant 71 ans.
Le retrait minimum FERR est-il imposé ?
Oui, entièrement. Il n’y a pas de retenue d’impôt à la source sur le montant minimum exact, mais ce montant s’ajoute à votre revenu imposable de l’année et l’impôt est dû au moment de la déclaration.
Puis-je utiliser l’âge de mon conjoint pour réduire mon retrait minimum ?
Oui. Si votre conjoint est plus jeune que vous, vous pouvez élire d’utiliser son âge pour calculer le facteur de retrait minimum, ce qui réduit le montant à retirer chaque année. Ce choix doit être fait à l’ouverture du FERR et s’applique pour toute la durée du régime.
Que se passe-t-il si je retire moins que le minimum ?
Ce n’est pas permis. L’institution financière qui gère votre FERR est tenue de vous verser au moins le montant minimum chaque année, à partir de l’année suivant l’ouverture du régime.
Y a-t-il un montant maximum de retrait au FERR ?
Non. Contrairement au fonds de revenu viager (FRV), le FERR n’impose aucun plafond de retrait. Vous pouvez retirer autant que vous le souhaitez au-delà du minimum, en une ou plusieurs fois.